Как продать долг юридического лица?
Представим ситуацию: вы физическое лицо, ИП или компания, которым задолжала некая организация. Взыскивать долги вам самостоятельно сложно, или по причине неопытности кажется, что это невозможно. Либо вам прямо сейчас нужны хоть какие-то деньги, а с долгом пусть разбирается кто ещё. Как с наименьшими потерями продать долг юридического лица?
Непогашенный долг перед физическим или юридическим лицом может возникнуть по разным причинам. Но результат один — у компании или предпринимателя выводятся оборотные активы, возникают кассовые разрывы из-за неоплаты дебитора. И тогда возникает вопрос: как избавиться от дебиторки и получить хотя бы часть денег. Тем более, что дебитор может «приказать долго жить», да и срок исковой давности может уже истечь.
В каких случаях дебиторскую задолженность можно и нужно продавать?
Прежде всего, кредитор должен оценить шансы на взыскание долгов с дебитора. На возможность взыскания, прежде всего, влияет настоящий статус дебитора.
Если дебитор-банкрот, а конкурсная масса и без того мала, то процедура взыскания долга заметно усложняется. И если у компании или предпринимателя нет в штате юриста, то придется помимо времени, потратить и деньги. Ведь процедуре подаче иска в суд предшествует направление досудебной претензии должнику.
Но даже если кредитор одержал победу во всех судебных инстанциях и на руках имеется исполнительный лист, получить деньги по нему бывает не так просто.
Вместе с тем существует и другой способ — продать долги.
Понятно, что, если компания или физическое лицо пытаются избавиться от плохих долгов, сделка по продаже долга будет осуществляться с дисконтом.
Размер дисконта опять-таки зависит от качества дебиторки, наличия подтверждающих документов у кредитора.
Какая юридическая конструкция будет применяться в данной ситуации?
Заключить обычный договор купли-продажи между кредитором и покупателем дебиторки нельзя, поскольку предметом данного договора может быть имущество, а не имущественные права.
Поэтому продажа дебиторки оформляется через договор уступки права требования или цессии (ст. 382 ГК РФ).
Суть этого договора заключается в том, что изначально кредитор (цедент) переуступает право требования долга другому лицу (цессионарий). Таким образом, должник будет рассчитываться по своим обязательствам уже с новым кредитором, т.е. цессионарием.
Как организовываются продажи: какие документы нужно подготовить, в какие сроки это можно сделать, куда обращаться?
Для того чтобы продать неликвидную дебиторку, кредитор может обратиться в коллекторское агентство.
С коллектором может быть заключен договор цессии (п. 1 ст. 382 ГК РФ) либо агентский договор (п. 1 ст. 1005 ГК РФ). В последнем случае коллектор за вознаграждение представляет интересы кредитора по взысканию долга.
При оформлении договоров с коллектором кредитор должен иметь оригиналы первичных учетных документов, подтверждающих наличие дебиторской задолженности. Понятие первичных учетных документов содержится в ст. 9 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете».
Такими документами являются:
- платежные поручения;
- договоры;
- акты выполненных работ (оказанных услуг);
- товарные накладные;
- счета на оплату;
- акты сверки взаимных расчетов.
Бывает, что дебиторская задолженность представляет собой перечисленный аванс поставщику, который должен быть засчитан в объем выполненных работ (оказанных услуг).
Дебиторка может быть подтверждена одним платежным поручением, которое также относится к первичным учетным документам (ст. 862 ГК РФ, п. 1.1 положения Банка России от 19.06.2012 № 383-П). Как правило, при осуществлении операций с использованием «Клиент-банк» платежные поручения имеют электронные подписи.
Главное, чтобы из документов явствовало, что кредитор имеет право требования долга в отношении дебитора (постановление АС Северо-Западного округа от 24.03.2016 № А26-6055/2015).
Поэтому если у кредитора в полном объеме документы и по ним срок исковой давности не истек, то у него существенно увеличиваются шансы получить за продажу таких долгов хорошую цену.